D.Lgs. 231/01
Compliance: un modello di gestione aziendale sostenibile
La compliance aziendale è l’area aziendale che supporta l’organizzazione nel calare gli adempimenti normativi all’interno dei processi aziendali. Il più efficiente modo per gestire in Italia la compliance è dotarsi di un Modello organizzativo ai sensi del D. Lgs. 231.
Guida al D.Lgs. 231/01 per aziende
L'importanza del D.Lgs. 231/01
Il Decreto prevede a carico dell’impresa una responsabilità amministrativa che si concretizza attraverso sanzioni rilevanti per la sopravvivenza dell’impresa sul mercato, come l’applicazione di sanzioni pecuniarie — per quote — fino ad un milione di euro, l’interdizione e la sospensione dell’attività, il divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione, l’esclusione da contributi, il divieto di pubblicizzare beni o servizi, la confisca e la pubblicazione della sentenza sfavorevole.
Il Decreto 231 prevede per gli enti un’esimente dalla responsabilità amministrativa qualora, in occasione di un procedimento penale per uno dei reati previsti dal decreto stesso, dimostri una serie di condizioni tra cui, in particolare, l’adozione ed efficace attuazione di un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi nonché l’individuazione di un Organismo di Vigilanza che verifichi il funzionamento, la corretta ed effettiva attuazione e l’aggiornamento del modello stesso.
Reati previsti
Se il tema dell’adozione di tale modello è stato fino ad oggi una discussione relegata alle grandi imprese, l’estensione delle tipologie di reati, fino a quelli riguardanti la sicurezza sui luoghi di lavoro, coinvolge tutte le tipologie d’impresa indipendentemente dalle dimensioni.
Di seguito l’elenco dei reati presupposto della responsabilità amministrativa degli enti:
- Art. 24 D.lgs. 231/2001 Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato o di un ente pubblico o dell’Unione Europea o per il conseguimento di erogazioni pubbliche, frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico e frode nelle pubbliche forniture
- Art. 24-bis D.lgs. 231/2001 Delitti informatici e trattamento illecito di dati
- Art. 24-ter D.lgs. 231/2001 Delitti di criminalità organizzata
- Art. 25 D.lgs. 231/2001 Peculato, indebita destinazione di denaro o cose mobili, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione
- Art. 25-bis D.lgs. 231/2001 Falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento
- Art. 25-bis.1 D.lgs. 231/2001 Delitti contro l’industria e il commercio
- Art. 25-ter D.lgs. 231/2001 Reati societari
- Art. 25-quater D.lgs. 231/2001 Delitti con finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico
- Art. 25-quater.1 D.lgs. 231/2001 Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili
- Art. 25-quinquies D.lgs. 231/2001 Delitti contro la personalità individuale
- Art. 25-sexies D.lgs. 231/2001 Abusi di mercato
- Art. 25-septies D.lgs. 231/2001 Omicidio colposo o lesioni gravi o gravissime commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro
- Art. 25-octies D.lgs. 231/2001 Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o altre utilità di provenienza illecita, nonché autoriciclaggio
- Art. 25-octies.1 D.lgs. 231/2001 Delitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti e trasferimento fraudolento di valori
- Art. 25-novies D.lgs. 231/2001 Delitti in materia di violazione del diritto d’autore
- Art. 25-decies D.lgs. 231/2001 Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’autorità giudiziaria
- Art. 25-undecies D.lgs. 231/2001 Reati ambientali
- Art. 25-duodecies D.lgs. 231/2001 Impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare
- Art. 25-terdecies D.lgs. 231/2001 Razzismo e Xenofobia
- Art. 25-quaterdecies D.lgs. 231/2001 Frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa e giochi di azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati
- Art. 25-quinquiesdecies D.lgs. 231/2001 Reati tributari
- Art. 25-sexiesdecies D.lgs. 231/2001 Contrabbando
- Art. 25-septiesdecies D.lgs. 231/2001 Delitti contro il patrimonio culturale
- Art. 25-duodevicies D.lgs. 231/2001 Riciclaggio di beni culturali e devastazione e saccheggio di beni culturali e paesaggistici
- Art. 25-undevicies Delitti contro gli animali
- Reati transnazionali ( 16 marzo 2006, n. 146)
Cosa significa dotarsi di un modello organizzativo esimente
Per le organizzazioni che vogliano esercitare un’efficace azione preventiva diventa necessario adottare un sistema di gestione e di controllo in grado di fornire tempestivamente segnalazioni sull’insorgere di potenziali criticità definendo, ove possibile, opportuni indicatori per le singole tipologie di rischio.
I passi principali per la realizzazione di un efficace “Modello 231” possono così sintetizzarsi:
- individuazione dei processi a rischio, dei rischi potenziali e delle condizioni per la commissione di reati nell’interesse o a vantaggio dell’ente
- definizione delle responsabilità e delle attività finalizzate alla appropriata gestione dei processi aziendali
- costruzione di una mappa delle figure apicali
- costruzione e diffusione a tutti i livelli di un Codice Etico
- definizione e applicazione di un adeguato regime sanzionatorio, puntuale valutazione dei rischi aziendali e delle azioni finalizzate a contenere i rischi di commissione dei reati ad un livello accettabile (l’accettabilità del livello di rischio si concretizza, infatti, nella verifica che la fattispecie di reato possa essere realizzata solo aggirando in maniera fraudolenta il sistema di controllo)
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